W2 是什麼？完整指南與詳細解釋

什麼是 W-2 表格？

W-2 表格（正式名稱為 “Wage and Tax Statement”）是美國雇主提供給員工的稅務文件。這份文件詳細列出員工在一年內的總收入、聯邦稅、州稅、社會安全稅（Social Security Tax）和醫療保險稅（Medicare Tax）等各類稅項的扣除。

如果你是美國的工薪族，W-2 是報稅時最重要的文件之一。每年 1 月底前，雇主必須向美國國稅局（IRS）和員工發送 W-2 表格。

W-2 表格的用途是什麼？

W-2 表格的主要用途是幫助員工準備年度所得稅申報。在報稅時，你需要 W-2 表格來：

確認年度總收入。
確認已繳納的稅款。
計算應退還或應支付的稅款。
提供給會計師或報稅軟體使用。
申請稅收抵免（如 Earned Income Tax Credit, EITC）。

W-2 表格的各部分解析

W-2 表格包含許多欄位，以下是主要內容的詳細解析：

1. 個人資訊（Boxes A-F）

A: 社會安全號碼（Social Security Number, SSN）
B: 雇主識別號碼（Employer Identification Number, EIN）
C: 雇主名稱和地址
D: 控制號（Control Number）
E & F: 員工的姓名和地址

這些資訊確保 W-2 是正確分配給你和你的雇主的。

2. 收入與稅金（Boxes 1-6）

Box 1: 總工資、薪水、獎金和其他應稅收入。
Box 2: 已預扣的聯邦所得稅。
Box 3: 應納社會安全稅的收入。
Box 4: 已預扣的社會安全稅（通常為收入的 6.2%）。
Box 5: 應納 Medicare 稅的收入。
Box 6: 已預扣的 Medicare 稅（通常為收入的 1.45%）。

3. 其他稅款與扣除（Boxes 7-14）

這些部分包含小費收入、退休計劃扣款、額外福利（如健康保險）等信息。

4. 州與地方稅（Boxes 15-20）

Box 15: 州政府信息。
Box 16: 應納州所得稅的工資。
Box 17: 已預扣的州稅。
Box 18-20: 地方稅信息。

這些欄位幫助報稅人員準確填寫州和地方稅務申報。

誰會收到 W-2 表格？

如果你是雇員（employee）並且你的雇主依法預扣稅款，那麼你會收到 W-2 表格。如果你是獨立承包商（independent contractor），則會收到 1099-NEC 表格，而不是 W-2。

W-2 表格何時發送？

雇主必須在每年 1 月 31 日前 發送 W-2 表格。你可以通過郵件或電子方式獲取你的 W-2。

如何獲取丟失的 W-2？

如果你沒有收到 W-2，或者你的 W-2 丟失，你可以：

聯繫你的雇主，請求一份副本。
聯繫 IRS，如果雇主無法提供，可以向 IRS 請求幫助。
使用 IRS Get Transcript 服務，在線下載你的收入記錄。
使用報稅軟體，有些報稅軟體可以直接從 IRS 或雇主系統獲取 W-2 信息。

Also Read: SentenceTransformerRerank 是? A Comprehensive Guide for Beginners

如何使用 W-2 報稅？

你可以通過以下方式使用 W-2 來報稅：

自己手動填寫 1040 表格，然後郵寄給 IRS。
使用報稅軟體（如 TurboTax、H&R Block）。
尋求專業會計師幫助。
使用 IRS 免費報稅服務（適用於收入低於一定標準的納稅人）。

W-2 和 1099 的區別

內容	W-2	1099
適用對象	正式雇員	獨立承包商、自僱人士
稅款預扣	雇主預扣稅款	無預扣，需自行繳稅
社會安全和醫保稅	雇主與雇員共同繳納	需自行繳納
主要用途	確保正確報稅	確保正確報稅

Also Read: cohere_api_key 是:A Comprehensive Guide

W-2 相關的常見問題（FAQ）

1. 如果我的 W-2 信息有錯怎麼辦？

立即聯繫你的雇主，請求更正。如果雇主不修正，可以聯繫 IRS。

2. 如果我有多個雇主，會收到多張 W-2 嗎？

是的，每個雇主都會分別發送 W-2 表格。

3. 如果沒有收到 W-2，可以用薪資單報稅嗎？

薪資單不能替代 W-2，但你可以使用 IRS Form 4852 作為替代。

4. 如何在線獲取 W-2？

許多雇主提供電子 W-2，登錄公司的人力資源系統（如 ADP、Workday）即可下載。

5. 我是自僱人士，是否需要 W-2？

不需要。自僱人士應該收到 1099-NEC，而不是 W-2。

6. W-2 需要保留多久？

建議至少保留 3-7 年，以備稅務審計使用。

總結

W-2 是美國報稅過程中極為重要的文件，詳細記錄你的收入和已繳納的稅款。了解 W-2 的各個部分和如何使用它來報稅，將幫助你更有效地管理個人財務，確保準確申報並獲得應得的退稅。

如果你有任何關於 W-2 的問題，請聯繫你的雇主或 IRS，確保你的稅務文件正確無誤！